「そろそろ生前贈与を考えたいけれど、何から始めればいいのか分からない」

——福山市周辺で相続が現実味を帯びてくると、こうしたご相談をよくお受けします。

生前贈与は、早めに正しく進めれば、将来の相続税の負担を抑えたり、ご家族の争いを防いだりできる有効な備えです。
一方で、進め方を間違えると「思ったほど節税にならなかった」「かえって家族が揉めた」ということも起こります。

この記事では、福山市で生前贈与をお考えの方に向けて、始める前に知っておきたい基本と注意点を、税理士の視点で分かりやすく整理します。

そもそも生前贈与とは？なぜ相続対策になるのか

生前贈与とは、その名のとおり、生きているうちに財産を家族などへ渡しておくことです。

相続税は、亡くなった時点で持っている財産に対してかかります。そのため、生前のうちに財産を少しずつ移しておけば、相続の対象となる財産を減らし、結果として相続税の負担を軽くできる場合があります。

ただし、贈与にも「贈与税」という税金がかかります。
相続税を抑えるつもりが、贈与税で思わぬ負担が出ることもあるため、「どのくらいの金額を」「いつ」「誰に」渡すのかを計画的に考えることが大切です。

生前贈与を始める前に知っておきたい3つのポイント

① 年間110万円までの非課税枠（暦年贈与）

贈与税には、1年間（1月1日〜12月31日）に受け取った額が110万円までなら贈与税がかからない、という基礎控除があります。
この枠を使い、毎年少しずつ贈与していく方法は「暦年贈与」と呼ばれ、生前贈与の基本的な進め方のひとつです。

ただし、「毎年同じ時期に同じ額を贈与する」といった形式的な繰り返しは、まとめて贈与したものとみなされる可能性が指摘されることもあります。
金額や時期の考え方には注意が必要です。

② 相続前一定期間の贈与は相続財産に加算される

亡くなる前の一定期間内に行われた贈与は、相続財産に足し戻して相続税を計算するルールがあります。
近年の制度改正で、この加算の対象となる期間は段階的に延長される方向にあります。

つまり、生前贈与は「早く始めるほど効果が出やすい」対策です。
「今から何年準備できるか」によって取れる方法が変わるため、思い立ったら早めに動くことが大切です。

③ 「あげた・もらった」を記録に残す

贈与でよくあるトラブルが、「本当に贈与だったのか」があとから問題になるケースです。

たとえば、親が子ども名義の口座にお金を入れていても、子どもがその存在を知らず自由に使えない状態だと、実質的には親の財産（名義預金）とみなされることがあります。

こうした事態を防ぐには、贈与契約書を作る、振込の記録を残す、受け取る側もその口座を管理する、といった「渡した事実」を残す工夫が有効です。

生前贈与を含めた相続対策の全体像は、福山市で生前贈与・相続税対策をお考えの方へのページでもご紹介しています。あわせてご覧ください。

暦年贈与と相続時精算課税、どちらを選ぶ？

生前贈与には、先ほどの「暦年贈与」のほかに「相続時精算課税」という制度もあります。

相続時精算課税は、近年の改正により年間110万円の基礎控除が設けられ、さらにこの基礎控除部分は相続時精算課税の対象から除かれることになりました。以前に比べて利用しやすい制度になっています。

ただし、どちらが向いているかは、財産の内容やご家族の状況、事業用資産（自社株など）の有無によって変わります。贈与する方の年齢なども考慮しながら、注意深く検討する必要があります。
「どちらが得か」は一律には決められないため、ご自身の状況に合わせた判断が欠かせません。

なお、この記事でご紹介している内容は、執筆時点の一般的な制度の概要です。
税制は改正されることがあり、また実際の取り扱いは個々の状況によって異なります。具体的な判断は、必ず専門家にご確認ください。

迷ったら、早めに相談することが一番の近道

生前贈与は、始めるタイミングや方法によって効果が大きく変わります。
自己判断で進めてしまうと、「せっかく贈与したのに節税にならなかった」「家族が揉めてしまった」ということにもなりかねません。

「うちの場合はどう進めればいい？」という段階でも、専門家に相談することで、無理のない現実的な進め方が見えてきます。
時間に余裕があるほど選べる方法が増えるため、迷っている方こそ早めの相談がおすすめです。

当事務所は、元税務署長として培った経験をもとに、相続・資産税を専門に対応しています。
生前贈与のご相談はもちろん、実際に相続が発生した際の申告まで一貫してサポートします。相続税申告については福山市で相続税申告をお考えの方へのページもご覧ください。

福山市・尾道市をはじめ、備後地域で生前贈与や相続対策をお考えの方は、どうぞお気軽にご相談ください。

「遺言書を書いた方がいいのは分かっているけれど、何をどう書けばいいのか分からない」——そんな声をよくお聞きします。

このたび、行政書士の藤井吉彦氏を講師にお迎えし、円満相続のための遺言書の残し方をテーマにした無料セミナーを福山市で開催します。
参加費は無料、当日は個別相談会もご用意しています。「家族が揉めないように準備しておきたい」という方の第一歩として、どうぞお気軽にご参加ください。

なぜ「遺言書」が円満な相続につながるのか

相続をめぐる家族間のトラブルは、財産が多い家庭だけの話ではありません。
むしろ「うちは仲がいいから大丈夫」と思っているご家庭ほど、いざ相続が始まると「誰が何を引き継ぐか」で意見が分かれてしまうことがあります。遺言書は、こうしたトラブルを未然に防ぐ有効な備えです。

• 自分の意向を明確に残せる
  誰にどの財産を引き継いでほしいかを、あらかじめはっきり示しておくことができます。
• 
  家族の話し合いの負担を減らせる
  遺産分割の話し合い（遺産分割協議）が不要になる、または大幅に楽になり、残された家族の心理的な負担が軽くなります。
• 
  手続きがスムーズになる
  遺言書があることで、名義変更などその後の相続手続きが円滑に進みやすくなります。

ただし、遺言書は形式や書き方にルールがあり、不備があると効力が認められないこともあります。
今回のセミナーでは、こうした遺言書作成のポイントを、行政書士の視点から分かりやすくお話しします。

遺言とあわせて、生前贈与や財産の整理など、早めにできる備えの全体像は福山市で生前贈与・相続税対策をお考えの方へのページでもご覧いただけます。

こんな方におすすめです

• 遺言書を書きたいが、何から始めればいいか分からない方
• 
  家族が相続で揉めないように準備しておきたい方
• 
  「うちは仲がいいから大丈夫」と思っているが、念のため備えておきたい方
• 
  不動産や預貯金など、引き継ぎ方を決めておきたい財産がある方
• 
  福山市・尾道市など備後地域で、相続の相談先を探している方

「まだ元気だから先のこと」と思っている方こそ、早めに準備しておくと安心です。
難しい知識は不要です。気になることがあれば、当日の個別相談会でお気軽にご質問ください。

当日のプログラム

第1部（10:00〜11:00）円満相続のための遺言の残し方

講師に行政書士の藤井吉彦氏をお迎えし、円満な相続につながる遺言書の残し方について、具体例を交えてお話しします。
遺言書に盛り込むべき内容や、書くときの注意点など、その日から役立つ内容です。

第2部（11:00〜12:00）相続についての相談会

個別の相談会です（無料・席に限りあり）。
遺言書のことはもちろん、相続税の申告や生前対策など、相続に関する疑問を直接ご相談いただけます。「うちの場合はどうすればいい？」という具体的な質問も歓迎です。

開催概要

お申し込み・お問い合わせ

ご参加は無料ですが、席に限りがございますので、お早めにご連絡ください。相談は無料です。

• お電話：090-7993-3248（受付 10:00〜17:00）
• 
  メール：tainosako@yahoo.co.jp

お申し込みの際は、お名前・ご連絡先・参加人数をお伝えください。

相続の準備は、早めの一歩から

相続は、いざ発生してからでは選べる対策が限られてしまいます。
遺言書の準備を含め、生前の早い段階で整えておくことで、ご家族の負担を減らし、納得のいく形で財産を引き継ぐことができます。

当事務所は、元税務署長として培った経験をもとに、相続・資産税を専門に対応しています。実際の申告や具体的な進め方については、福山市で相続税申告をお考えの方へのページもあわせてご覧ください。

まずは今回のセミナーで、相続対策の第一歩を踏み出してみませんか。福山市・尾道市をはじめ、備後地域の皆さまのご参加をお待ちしています。

「相続対策として保険が役立つと聞くけれど、実際にどう使えばいいのか分からない」——そんな声をよくお聞きします。

このたび、ファイナンシャルプランナーの廣本文宏氏を講師にお迎えし、相続を見据えた保険活用をテーマにした無料セミナーを尾道市で開催します。
参加費は無料、当日は個別相談会もご用意しています。相続や生前対策について「何から始めればいいか」を知る第一歩として、どうぞお気軽にご参加ください。

相続に「保険」が役立つのはなぜ？

相続の準備というと、遺言や生前贈与を思い浮かべる方が多いかもしれません。
しかし、生命保険も相続対策として大きな役割を果たします。理由は主に次の3つです。

• 非課税枠が使える
  死亡保険金には「法定相続人の数×500万円」までの非課税枠があり、現金でそのまま残すより税負担を抑えられる場合があります。
• 
  納税資金を用意できる
  相続税は原則として現金で納めます。不動産が多く現金が少ないご家庭では、保険で納税資金を準備しておくと、あわてて自宅や土地を売らずに済みます。
• 
  渡したい人に確実に残せる
  保険金は受取人を指定できるため、遺産分割の話し合いとは別に、特定の家族へ確実にお金を残すことができます。

ただし、契約者や受取人の設定によっては税金の扱いが変わることもあり、「入り方」を間違えると効果が薄れてしまうこともあります。
今回のセミナーでは、こうした保険の活用ポイントを、ファイナンシャルプランナーの視点から分かりやすくお話しします。

そもそも「自分の家に相続税がかかるのか知りたい」という方は、福山市で生前贈与・相続税対策をお考えの方へのページで、生前にできる備えの全体像もご覧いただけます。

こんな方におすすめです

• 相続対策を始めたいが、何から手をつければいいか分からない方
• 
  現金は少ないが、自宅や土地などの不動産をお持ちの方
• 
  将来の納税資金に不安がある方
• 
  「保険で相続対策」と聞いたことはあるが、仕組みを知らない方
• 
  尾道市・福山市など備後地域で、相続の相談先を探している方

「まだ相続は先のこと」と思っている方こそ、早めに知っておくと選択肢が広がります。
難しい知識は不要です。気になることがあれば、当日の個別相談会でお気軽にご質問ください。

当日のプログラム

第1部（10:00〜11:00）相続にまつわる保険のお話

講師にファイナンシャルプランナーの廣本文宏氏をお迎えし、相続を見据えた保険の活用について、具体例を交えてお話しします。
非課税枠の考え方や、どんなご家庭で保険が効きやすいのかなど、その日から役立つ内容です。

第2部（11:00〜12:00）相続についての相談会

個別の相談会です（無料・席に限りあり）。
保険のことはもちろん、相続税の申告や生前対策など、相続に関する疑問を直接ご相談いただけます。「うちの場合はどうなの？」という具体的な質問も歓迎です。

開催概要

お申し込み・お問い合わせ

ご参加は無料ですが、席に限りがございますので、お早めにご連絡ください。相談は無料です。

• お電話：090-7993-3248（受付 10:00〜17:00）
• 
  メール：tainosako@yahoo.co.jp

お申し込みの際は、お名前・ご連絡先・参加人数をお伝えください。

相続の準備は、早めの一歩から

相続は、いざ発生してからでは選べる対策が限られてしまいます。
生前の早い段階で知っておくことで、ご家族の負担を減らし、納得のいく形で財産を引き継ぐ準備ができます。

当事務所は、元税務署長として培った経験をもとに、相続・資産税を専門に対応しています。実際の申告や具体的な進め方については、福山市で相続税申告をお考えの方へのページもあわせてご覧ください。

まずは今回のセミナーで、相続対策の第一歩を踏み出してみませんか。尾道市・福山市をはじめ、備後地域の皆さまのご参加をお待ちしています。

私が代表を務める「安心びんご相続セミナー」では、2026年5月29日(金)、尾道市のしまなみ交流館で相続セミナーを開催しました。テーマは「やさしい相続税の節税に関する話2」。税制改正をふまえた節税の考え方を、相続税にあまり詳しくない方にもわかる言葉でお話ししました。

平日の午前にもかかわらず、福山市・尾道市をはじめ備後エリアから足を運んでくださった皆さまに、まずお礼を申し上げます。当日の様子と内容を、簡単にご報告します。

当日の様子

会場のしまなみ交流館には、相続を身近な問題として考え始めた方々にお集まりいただきました。少人数で進めたぶん、お一人おひとりの表情を見ながら、話のペースを調整できたように思います。

冒頭では、私自身がこれまで税務の現場でどんな仕事をしてきたのかを、簡単に自己紹介させていただきました。税理士になる前は税務署や国税局で長く相続税・贈与税の調査に携わってきました。その経験から見えてきたことを、できるだけ実務に即した形でお伝えするよう心がけました。

プログラム

第1部 相続税の基礎知識

「相続税なんて、うちには関係ない」。そう感じている方は少なくありません。ところが、いざ相続が起きてから慌てて調べはじめ、もっと早く知っていれば取れた選択肢があったと気づくケースを、私は数多く見てきました。

第1部では、相続税のしくみを最初の一歩からたどり、次のような内容を整理してお話ししました。

• 相続税の基本的なしくみ
• 近年の税制改正と実務への影響
• 生前にできる節税の主な選択肢

専門用語はできるだけかみ砕き、「自分の家のことに置き換えるとどうなるか」をイメージしていただけるよう意識しました。

第2部 個別相談会

第1部に続いて、参加者の状況に合わせた個別相談の時間を設けました。ご家族構成や不動産の有無、すでに着手している対策など、お話しいただける範囲でうかがいながら、その場でお応えできることはお応えしました。

人前では聞きにくいことも、一対一だからこそ落ち着いて相談していただけたように思います。こうした時間を設けてよかったと感じています。

今後のセミナー予定

「安心びんご相続セミナー」では、相続にまつわる課題を税理士だけでなく多分野の専門家とともに整理する場として、シリーズ形式で開催しています。

第二弾「相続にまつわる保険のお話」(2026年6月23日 福山市)

ファイナンシャルプランナーをお招きし、相続を見据えた保険の活用についてお話しいただきます。

• 日程:2026年6月23日(火) 10:00〜11:00
• 会場:福山市生涯学習プラザ(ローズコム) 4階 小会議室1
• 講師:廣本文宏 氏(ファイナンシャルプランナー)
• 参加費:無料

第三弾「遺言に関するお話」

• 講師:藤井吉彦 氏(行政書士)

第四弾「相続税に関するお話」

• 講師:重廣高典(税理士・元税務署長)

第三弾・第四弾の開催日は、決まり次第あらためてご案内します。

お申し込み・お問い合わせ

次回以降のセミナーは席数に限りがあるため、参加をご希望の方は早めにご連絡ください。

重廣高典税理士事務所 サポート窓口

• TEL:090-7993-3248(受付 10:00〜17:00)
• メール:tainosako@yahoo.co.jp
• 事務所:福山市御門町二丁目4番7号 仙味エキスビル3階(駐車場あり)

開催を終えて

税務署の現場でも、税理士としての実務のなかでも、よく耳にするのが「もっと早く相談しておけばよかった」という言葉です。相続は、起きてしまえばやり直しがききません。だからこそ、まだ時間があるうちに知識として備えておくことに、大きな意味があると考えています。

今回ご参加いただいた皆さまにとって、このセミナーが「備え」をはじめる一歩になっていれば幸いです。シリーズは今後も続きます。相続のことを考えるのは初めてという方も、どうぞお気軽に次回の会場までお越しください。

私が代表を務める「安心びんご相続セミナー」では、2026年5月29日(金)に尾道市のしまなみ交流館で相続セミナーを開催します。
今回のテーマは「やさしい相続税の節税に関する話2」。
税制改正をふまえた節税の考え方を、相続税にあまり詳しくない方にもわかる言葉でお話しします。

参加費は無料です。
福山市・尾道市をはじめ備後エリアで「そろそろ相続のことを考えなければ」と感じている方は、ぜひ会場までお越しください。

開催概要

プログラム

第1部(10:00〜11:00) 相続税の基礎知識

「相続税なんて、うちには関係ない」——そう感じている方は少なくありません。けれども、いざ相続が起きてから慌てて調べはじめ、もっと早く知っていれば取れた選択肢があったと気づくケースも多くあります。

第1部では、相続税のしくみを最初の一歩からたどり、近年の税制改正で何が変わったのか、いま検討しておきたい節税のポイントはどこか、を整理してお話しします。

• 相続税の基本的なしくみ
• 近年の税制改正と実務への影響
• 生前にできる節税の主な選択肢

席に限りがあります。ご希望の方はお早めにお申し込みください。

第2部(11:00〜12:00) 個別相談会

第1部に続いて、参加者おひとりおひとりの状況に合わせた個別相談を行います。
「自分のケースだとどうなるか」を直接ご相談いただける時間です。
相談料はかかりません。

ご家族構成、不動産の有無、すでに着手している対策の有無など、お話しいただける範囲で結構です。
その場でお応えできることはお応えします。

今後のセミナー予定

「安心びんご相続セミナー」では、相続にまつわる課題を税理士だけでなく多分野の専門家とともに整理する場として、シリーズ形式での開催を予定しています。

第二弾「相続にまつわる保険のお話」(2026年6月23日 福山市)

ファイナンシャルプランナーをお招きし、相続を見据えた保険活用についてお話しいただきます。

• 日程:2026年6月23日(火) 10:00〜11:00
• 会場:福山市生涯学習プラザ(ローズコム) 4階 小会議室1
• 講師:廣本文宏 氏(ファイナンシャルプランナー)

第三弾「遺言に関するお話」

• 講師:藤井吉彦 氏(行政書士)

第四弾「相続税に関するお話」

• 講師:重廣高典(税理士・元税務署長)

第三弾・第四弾の開催日は、決まり次第あらためてご案内します。

お申し込み・お問い合わせ

席数に限りがあるため、参加をご希望の方は早めにご連絡ください。

重廣高典税理士事務所 サポート窓口

• TEL:090-7993-3248(受付 10:00〜17:00)
• メール:tainosako@yahoo.co.jp
• 事務所:福山市御門町二丁目4番7号 仙味エキスビル3階(駐車場あり)

開催にあたって

税務署の現場、そして税理士としての実務のなかでよく耳にするのが、「もっと早く相談しておけばよかった」という言葉です。
相続は、起きてしまえばやり直しがききません。
だからこそ、ご家族のどなたかが亡くなる前の、まだ時間があるうちに、知識として備えておくことに大きな意味があると考えております。

今回のセミナーは、その「備え」をはじめる最初のきっかけとしてお使いください。
難しい用語はできるだけかみ砕いてお話ししますので、相続のことを考えるのは初めて、という方も安心してお越しください。

平日の午前中という時間帯にもかかわらず、福山市内をはじめ近隣地域から多くの方にお越しいただきました。
ご参加いただいた皆さま、ならびに後援くださった関係各社の皆さまに、まずは心より御礼申し上げます。

当日の様子

会場には、参加者の皆さまの真剣なまなざしが並び、相続というテーマへの関心の高さを感じる時間でした。

ご参加の動機を伺うと、人によってさまざまです。
「そろそろ相続税のことを考えはじめたい」という方、「税制改正で何が変わったのか整理しておきたい」という方、「親世代の財産について家族で話し合うきっかけがほしかった」という方もいらっしゃいました。

共通していたのは、「漠然と気になってはいるけれど、どこから手をつけてよいかわからない」というお気持ちです。
だからこそ、第一弾のテーマには相続税の基礎をしっかり押さえる内容を据えました。

セミナーでは、税理士・元税務署長として長年税務行政の現場に携わってきた経験をもとに、専門用語はできる限りかみ砕いて、日常の感覚に近い言葉でお話しするよう心がけました。

第1部「相続税についての基礎知識」

「うちにも相続税がかかるのだろうか？」
相続を考えはじめた方の多くが、まず最初に抱くのがこの疑問だと思います。

第1部では、その問いに答えるための土台として、次の内容を順を追ってお話ししました。

• 相続税の基礎控除の考え方
• 近年の税制改正で変わった点(暮らしに直結する部分)
• 税務署が申告内容のどこを見ているのか
• 申告後にトラブルになりやすいケース

特に「税務署側の視点」については、行政の現場で多くの相続案件に携わってきた経験から、私だからこそお伝えできる内容だと考えています。
書籍やネット記事ではなかなか触れられない部分でもあるためか、参加者の皆さまが熱心にメモを取っておられる姿が印象に残っています。

相続税申告のサービス詳細はこちら

第2部「個別相談会」

セミナーの後には、ご希望の方を対象に、個別相談の時間を設けました。

事前にお預かりしたご相談シートをもとに、ご家族の状況や財産の内容に応じた具体的なお話をさせていただきます。

実際にご相談が多かったのは、たとえば次のような内容です。

• 自宅と預貯金がある場合の相続税の概算
• 子どもたちが揉めずに引き継ぐための工夫
• 生前贈与を始めるなら、いつから・どの順番で進めるべきか

「なんとなく不安だった」という状態から、「次はこれをすればよい」という具体的な一歩が見えてくる――個別相談で目指したのは、まさにそこでした。
お一人おひとりの状況に合わせて、できる限り実行に移しやすい形でご案内するよう心がけています。

生前対策のご相談についてはこちら

開催概要

今後のセミナーについて

「安心びんご相続セミナー」は、相続にまつわるテーマを各分野の専門家がリレー形式で取り上げていくシリーズです。

今後は、生命保険を活用した相続対策(ファイナンシャルプランナー)、遺言の書き方や注意点(行政書士)など、税理士だけでは語り切れないテーマも順次取り上げていく予定です。

開催が決まり次第、当事務所のお知らせにてご案内いたします。
ご関心のある方は、ぜひ時々のぞいてみてください。

ご相談はいつでも承ります

セミナーにお越しいただけなかった方も、もちろん個別のご相談は随時お受けしております。

「相続税がかかるのか、まずは確認しておきたい」
「親が元気なうちに何をしておくべきか教えてほしい」
こうした入口の段階で早めにお声がけいただけると、それだけ打てる手も増えてきます。
初回のご相談は無料ですので、どうぞお気軽にご連絡ください。

重廣高典税理士事務所

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「びんご経済レポート」No.2305（2026年4月1日発行）

備後地域の経済情報を伝える「びんご経済レポート」に、2つの記事で掲載いただきました。

① インタビュー記事「語れば」

「元税務署長の税理士が福山で開業　長年の経験生かし相続税を専門に」と題し、重廣のこれまでの歩みや事務所開業への想いを紹介いただいています。

国税組織を退官後、昨年7月に税理士資格を取得し、10月に福山市で開業したこと。
備後地域には相続税を専門とする税理士が少ないと感じ、長年の経験を活かして地域のお役に立ちたいという想いで事務所を立ち上げたこと。
開業後も最新の税制改正や節税手法を学び続けていること――。
そうした内容を丁寧に取材していただきました。

② 「安心びんご相続セミナー」開催の記事

2026年4月15日（水）に福山市で初開催する「安心びんご相続セミナーと相談会」についても紹介されています。

元税務署長がやさしく教える相続税の基礎知識（第1部）と、個別の無料相談会（第2部）の内容が掲載されており、ファイナンシャルプランナーや行政書士と連携した3人体制で相続をトータルにサポートする取り組みにも触れていただきました。

「Chugokuビジネス情報」第1573号（2026年4月1日発行）

備後の経済情報誌「Chugokuビジネス情報」では、表紙に当事務所 代表の重廣が掲載されたほか、「人出会い　人トーク」のインタビューコーナーで紹介いただきました。

3つの税務署で署長を歴任し、広島国税局では資産評価官として路線価の設定や資産の評価に携わってきた経歴とともに、備後地域で相続税に特化した税理士事務所を開業した背景、4月15日開催の相続セミナーへの意気込みなどが紹介されています。

これからも地域の皆さまの「相続の安心」のために

このたびは、備後地域を代表する2つの経済誌に取り上げていただき、大変ありがたく思っております。

当事務所は、元国税局資産評価官・元税務署長としての経験を活かし、相続税の申告から生前対策、税務調査対応まで、相続に関するお悩みをトータルでサポートしてまいります。

「相続税がかかるのか知りたい」
「何から準備すればいいかわからない」という方も、どうぞお気軽にご相談ください。

4月15日（水）相続セミナーのご案内

記事でもご紹介いただいた「安心びんご相続セミナー」を、4月15日（水）に福山市で開催いたします。

参加をご希望の方は、お電話またはメールにてお申し込みください。

📞 TEL：090-7993-3248（受付時間：10:00〜17:00）

✉ メール：tainosako@yahoo.co.jp

➡ セミナーの詳細はこちら

重廣高典税理士事務所
〒720-0805
広島県福山市御門町2-4-7 仙味エキスビル3階

この記事では、福山市で相続税対策を考える方に向けて、次の3つを整理します。

• 申告が必要か（まずラインを知る）

• 節税の仕組み（評価の考え方を理解する）

• 効く順（生命保険→贈与→不動産の優先度と注意点）

最後に、無料相談・見積もりをスムーズにするための準備もまとめています。

まず確認：あなたの家は相続税の申告が必要？（基礎控除と目安）

相続税がかかるかは「基礎控除」で決まる

相続税対策の第一歩は、そもそも申告が必要な家庭かどうかを確認することです。
申告の目安は、基礎控除で決まります。

• 基礎控除＝3,000万円＋（法定相続人の数×600万円）

たとえば、法定相続人が配偶者＋子2人（計3人）なら、基礎控除は4,800万円。
遺産総額がこれを超える場合、原則として相続税申告が必要になります。

ポイント
「現金は少ないけど家と土地がある」場合、不動産の評価が入ると超えることがあるため要注意です。

申告が必要な人は少数でも、税務調査の不安は“備え”で減らせる

相続税申告は、全体から見ると少数派です。
ただ、申告する以上、見られる可能性がゼロではないのも事実です。

慎重派の方ほど、節税だけでなく次の2点が重要になります。

• 説明できる根拠を残す（通帳、契約書、贈与の記録など）

• 評価・贈与のルールを外さない（自己判断で進めすぎない）
  
  

たとえば、名義預金（通帳名義は子でも実質は親の預金）は、確認されやすい代表例です。
節税だけ先に進めると、後から「これ大丈夫？」と不安が残りやすいので、安全運転で整えるのが結果的に安心です。

相続税は“時価”ではなく「相続税評価額」で計算される

相続税で大切なのは、遺産が時価ではなく相続税評価額で評価される点です。
ここが節税の出発点になります。

一般的に、不動産は時価より評価が低く出やすい傾向があります。

• 不動産：時価の8割程度になることが多い

• 貸している建物（貸家）：条件によりさらに下がる場合がある

同じ3,000万円相当でも、

• 現金3,000万円 → 評価は3,000万円

• 不動産（評価8割想定）→ 評価は2,400万円
  というように、評価が下がる分、相続税が軽くなりやすい仕組みです。
  
  

相続税の「節税」とは何をすること？（仕組みを理解する）

節税の基本は「評価が下がる形」「非課税枠」「早めの移転」

相続税の節税は、裏技ではなくルールに沿って“評価の形”を整えることです。
方向性は大きく3つです。

• 評価が下がりやすい形にする（不動産・賃貸など）

• 非課税枠を使う（生命保険）

• 早めに移す（生前贈与）

節税のゴールは、税額を下げるだけでなく、次の3点を同時に満たすことです。

• 税額を抑える

• 家族が揉めにくい形にする

• 税務調査・申告ミスの不安を減らす
  
  

不動産が有利になりやすいのは「評価が下がる」から。ただし“分けにくさ”がある

不動産が相続税対策で語られやすい理由は、評価が下がりやすいからです。
一方で、不動産は分けにくい・換金しにくい・管理負担がある点が弱点です。

• 相続人が複数 → 分割で揉めやすい

• 納税資金が足りない → 売却が必要になることがある

• 修繕や管理 → 相続後に子ども世代の負担になることがある

不動産中心の対策は、節税だけでなく、家族が運用できるかもセットで判断が必要です。

賃貸物件は評価が下がり得るが、「買えば必ず節税」ではない

賃貸は「貸している」という事情で評価が下がる余地があります。
ただし最近は、賃貸用不動産の評価が時価に近づく考え方が出やすい場面があり、「買えば必ず節税」とは言い切れません。

小口不動産投資など“節税商品”は、とくに

• 評価の考え方（時価寄りにならないか）

• 手数料・出口（売却）が不利ではないか
  を冷静に確認することが大切です。

今すぐ検討したい節税策①：生命保険の非課税枠を活用する

生命保険は「非課税枠＋分けやすさ＋納税資金」で効果が出やすい

生命保険は、相続税対策で最初に検討しやすい方法です。
理由は明確で、非課税枠があるからです。

• 死亡保険金の非課税枠＝法定相続人×500万円

法定相続人が3人なら、最大1,500万円が非課税枠として使える可能性があります（受取人設計など要確認）。

「現金を残す」より「保険で残す」が向くのはこんなケース

保険が特に効きやすいのは、次のような家庭です。

• 現金・預金が多い（評価が下がりにくい）

• 相続人が複数で、分け方が不安

• 納税資金を確保したい（相続税は原則、現金で納付）

たとえば「実家はあるが現金が少ない」場合、納税資金が足りず、急いで売却することもあります。
保険で現金を用意できる設計は、節税に加えて家族の負担を減らす効果も期待できます。

50〜70代でも検討余地はある。大事なのは“無理のない設計”

年齢が上がると選択肢は変わりますが、検討できる商品がある場合もあります。
大切なのは節税目的だけでなく、次を確認することです。

• 保険料が家計を圧迫しない

• 受取人設計が揉めにくい

• 税務上の取り扱いが想定どおり

「誰に、いくら、どう残すか」を整理するだけでも、相続対策として大きな前進になります。

今すぐ検討したい節税策②：生前贈与を“早めに・計画的に”進める

贈与は“早いほど効きやすい”。ただし相続前一定期間の加算に注意

生前贈与は、基本的に早く始めるほど効果が出やすい対策です。
一方で、原則として相続前7年以内の贈与は加算されるルールがあり、直前の駆け込み贈与は効きにくい場合があります。

「今から何年あるか」で打ち手が変わるため、まずは現状整理が重要です。

贈与で揉めないコツは「目的・ルール・記録」

贈与は税金以上に、家族の納得がポイントです。揉めにくくするには、この3点が基本です。

• 目的を言語化する（教育・住宅・生活支援など）

• 対象と金額のルールを決める（公平感の設計）

• 記録を残す（贈与契約書、振込履歴）

「もらった・もらってない」問題は、説明と記録でかなり防げます。

福山市で生前贈与・相続税対策をご検討の方は、生前対策のサポート内容のページもあわせてご覧ください。

相続時精算課税は万能ではない。向き不向きで判断する

贈与制度には複数あり、「どれが得か」は家庭で違います。
相続時精算課税は有効な場面もありますが、将来の相続まで含めて考えないと不利になることもあります。

特に、事業オーナーで自社株が絡む場合は、

• 生前贈与

• 相続時精算課税

• 事業承継税制
  をセットで比較して判断するのが安全です。
  
  

今すぐ検討したい節税策③：不動産活用の基本と“落とし穴”

不動産は「評価・収支・出口」の3点で判断する

不動産は節税に効く可能性がある一方、買った後に苦しくなるケースもあります。
判断の軸は次の3つです。

• 評価：本当に評価が下がるのか（ルールの影響も含めて）

• 収支：空室・修繕・金利上昇でも成り立つか

• 出口：将来売るのか、誰が引き継ぐのか

節税だけで決めると、相続後に子ども世代が困ることがあります。

賃貸用不動産は“時価寄り評価”のリスクを織り込む

近年、賃貸用不動産でも状況により評価が時価寄りになる場面があります。

「必ず節税になる」という説明だけで進めず、評価の根拠と不利になる条件を先に確認するのが安全です。

“節税商品”は、評価と出口で失敗しやすい。事前チェックが必須

小口不動産などは入口が楽に見えますが、相続税対策としては次をチェックしてください。

• 評価が時価扱いになる可能性

• 手数料・管理費・出口（売却条件）

• 想定利回りが崩れたときの耐性

• 相続後に家族が理解・管理できるか

節税は“税金だけの得”ではなく、総合損益で判断するのが大切です。

（事業オーナー向け）事業承継税制を使うべきか判断する

事業承継税制は「自社株の贈与税」が重い家庭の選択肢

福山市周辺でも家族経営の法人をお持ちの方は多く、相続税対策の中心が自社株になることがあります。

事業承継税制は、一定の要件のもとで自社株を贈与した際の贈与税が猶予される制度です。

メリット：条件を満たせば、猶予税が免除される場合がある

制度が注目されるのは、猶予にとどまらず、条件によって免除につながる可能性があるためです。

ただし、前提として要件運用が必要です。

デメリット：報告義務と、譲渡・M&Aで取消のリスクがある

制度には継続的な報告が求められます。

また、譲渡（M&A含む）などで取消となり、利子税を加えて納税となるリスクもあります。

会社の将来（承継方針）とセットで判断するのが安全です。

比較：あなたの家庭はどの対策が優先？ケース別の選び方

ケースA：現金・預金が多い → まず「保険＋贈与」で分けやすくする

現金中心の家庭は評価が下がりにくい分、

• 生命保険（非課税枠・分割・納税資金）

• 生前贈与（早期開始）
  が効きやすい傾向があります。
  
  

ケースB：不動産が多い → 評価の見直し＋運用できる形に整える

不動産中心の家庭は、節税より先に

• 分割（揉めないか）

• 管理（誰が担うか）

• 出口（売るのか引き継ぐのか）
  を固めると、結果的に失敗しにくいです。
  
  

ケースC：自社株が中心 → 制度を並べて“安全な選択”を決める

自社株が絡む場合は、制度選択で負担が大きく変わる可能性があります。

早めに比較の土台を作るほど、選択肢が広がります。

ケースD：申告が迫っている（10か月） → 節税より「順番」と「期限」

期限が近い場合は、節税より先に「間に合わせる」ことが最優先です。

• 財産の全体像を把握

• 不動産評価の要否を判断

• 申告方針（分割前提）を整理

• 納税資金を確保（必要なら保険・売却も検討）
  
  

「まず概算税額だけ知りたい」でも、相談する価値はあります。

すでに相続が発生し、申告期限が迫っている方は、福山市の相続税申告サポートのページで具体的な進め方をご確認いただけます。

行動：失敗しないための準備リスト（相談前にこれだけ揃える）

① 法定相続人と財産の全体像を“メモ”でいいので書き出す

完璧な資料は不要です。

• 家族構成

• 現金・不動産・保険・株のだいたい
  これだけで相談が進みます。
  
  

② 不動産は「所在地・種類・賃貸の有無」が分かると早い

固定資産税の納税通知書があるとスムーズです。

福山市内か、尾道・三原などにあるかも整理しておきましょう。

③ 生命保険と贈与は「契約者・受取人」「いつ誰にいくら」を確認する

• 生命保険：契約者／被保険者／受取人／保険金額

• 贈与：時期／相手／金額／方法（振込など）

過去分も含めて分かる範囲で大丈夫です。

④ 10か月の期限から逆算する（揃ってから相談、は遅れやすい）

相続税申告は10か月。
「揃っていなくても相談→必要資料が分かる」の方が、間に合いやすくなります。

福山市で相続税対策を税理士に依頼するメリット（相談の価値）

土地評価・贈与・記録まで含めて“安全な節税”にできる

相続は論点が増えるほど、自己判断のリスクが上がります。
税理士に相談すると、

実際の相続税申告では、財産評価から申告書の作成・提出、税務調査対策まで一貫した対応が必要です。

• 評価の根拠を整える

• 調査不安を減らす

• 期限管理を含めてミスを防ぐ
  という実務面の安心が得られます。
  
  

早めの相談ほど選択肢が増え、結果的にコストも落ち着きやすい

相続税対策は、時間があるほど選択肢が増えます。

手戻りが減るため、結果的に費用面でも落ち着きやすい傾向があります。

登記など他士業と連携できると、手続きが止まりにくい

相続は税だけで終わりません。登記や遺産分割なども並行します。

連携体制があると、全体の手続きが止まりにくく、家族の負担が軽くなります。

無料相談・見積もりのご案内

「申告が必要か」「何から始めるか」だけの相談でもOK

相続税対策は、最初の一歩が一番重いものです。
まずは次の整理だけでも進みます。

• 申告が必要か（基礎控除を超えそうか）

• 現金／不動産／保険／贈与のどれが優先か

• 10か月の期限に間に合う段取りはどうか

• 費用感（見積もり）を知りたい
  
  

相談方法：来所・訪問・電話・公式LINE

ご本人が動きにくい場合や、子ども世代が代理で相談したい場合もあります。

状況を伝えていただければ、進め方を一緒に整理できます。

• お電話：090-7993-3248（受付：平日 9:00〜18:00）

• 住所：〒720-0805 広島県福山市御門町2丁目4-7 仙味エキスビル 3階（駐車場：あり）

• 公式LINE：こちらから友だち追加 → https://line.me/R/ti/p/@643sttvf?oat_content=url&ts=12291336

見積もりが早くなる「3つの情報」

お問い合わせの際は、分かる範囲で次の3点を伝えるとスムーズです。

• 財産の概算（現金が多い／不動産が多い など）

• 不動産の有無（自宅のみ／賃貸あり／複数あり）

• 期限（相続開始から何か月経過しているか）

揃っていなくても大丈夫です。
「分からないことを放置しない」ことが、福山市での相続税対策では一番の安心につながります。